確定申告

  • 投稿
  • 2014/06/27
  • 編集
  • 2015/02/25

アルバイトの給与が年間103万円を超えた場合、確定申告は必要か?

アルバイトの確定申告

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アルバイト先が所得税を源泉徴収しており、年末調整も行ってくれれば確定申告は不要です。

しかし、アルバイト給与が1箇所で103万円を超えた場合で各種控除を受けることが出来る場合や源泉徴収されていない場合は確定申告を行いましょう。アルバイトが2箇所以上の場合も確定申告が必要です。

確定申告の教科書

源泉徴収と年末調整・確定申告

まずはこの3つの用語がよく分からないという方のために分かりやすく説明します。

 

源泉徴収

本来は、納税者1人1人が税務署に1年の所得を申告して所得税を納付するのですが、会社から給与として収入を受けている人の面倒を省くために、会社が納税者の代わりに納めてくれている制度を源泉徴収といいます。

この場合、所得税は一定額以上の給与を支払っている場合に給与から天引きされます。
アルバイトの給与明細の差し引かれている金額の欄に「源泉徴収」という項目があれば、それはあなたの給与から所得税が源泉徴収されている証拠です。源泉徴収される額は月額の給与によって異なります。

 

年末調整とは

年末調整とは、給与が源泉徴収されている人が年末に税金の額を確定させる手続きです。
生命保険料控除や配偶者控除などを受ける手続きもここで行えます。所得税を納めすぎている場合は、年末調整で還付金が発生することもあります。

 

確定申告とは

確定申告とは、おもに個人事業主や給与から所得税が源泉徴収されていない人などが、自分の納める税金の額を決定する手続きです。毎年2月中旬から3月中旬にかけて行います。
自分の収入、かかった経費、各種控除を申告します。そして、収入から経費、控除を差し引いた額に所得税がかけられるのです。

 

給与が103万円を超えても確定申告が必要な場合

給与が103万円を超えると、ほとんどのアルバイト先が給与から所得税を引いて支給しますので、確定申告は不要です。しかし、下記の場合には必要になります。

 

源泉徴収や年末調整を行っていない場合

給与から所得税が引かれているのに年末調整をしてくれない場合は、自分で確定申告を行い、払いすぎた税金を取り戻さなければなりません。

給与から所得税がひかれていない場合は確定申告を行って、税金を納付する必要があります。とはいうものの、アルバイトの給与であれば各種控除などを適用するとほとんど所得税がかからないケースが多いです。

 

年末調整では控除出来ない控除を受けたい場合

年末調整で受けることが出来る控除は、配偶者控除や生命保険料控除、扶養控除、基礎控除などありますが、特定の控除は年末調整では受けることが出来ず、自分で確定申告を行わなければなりません。

・医療費控除
・寄付金控除
・雑損控除

これらの控除を受けることが出来るときは、忘れずに確定申告を行いましょう。

 

2ヶ所以上でアルバイトを行っている場合

アルバイトを2ヶ所で行い、合計額が103万円を超えている場合は確定申告が必要です。
それぞれのアルバイト先の給与が103万円未満だと源泉徴収が行われませんので、自分で確定申告を行い、所得税を納付しなければなりません。

 

カルク


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